In de programmabegroting 2026 worden de kaders op programmaniveau vastgelegd. Met de vaststelling van deze kaders kan het college uitvoering geven aan het beleid in 2026 en de speerpunten en overige ontwikkelingen gaan uitvoeren.
Opbouw
Voor u ligt het boekwerk programmabegroting 2026 inclusief meerjarenbegroting 2027-2029. Een samenvatting van de belangrijkste onderdelen is opgenomen in de afbeelding “Begroting in één oogopslag”.
De programmabegroting is verdeeld in een beleidsbegroting en in een financiële begroting.
In de beleidsbegroting zijn de volgende onderdelen opgenomen:
1. De programma’s, leven, wonen, werken en besturen. Hierin is per programma opgenomen wat de gemeente wil bereiken, de zogenoemde opdrachten. Tevens staan opgenomen welke activiteiten de gemeente in de komende periode hiervoor wil gaan uitvoeren en in welk jaar. Tot slot is aangegeven wat de te verwachten kosten zullen zijn.
2. De paragrafen, met daarin gebundelde informatie over thema’s. Het gaat vooral om de beleidslijnen van het beheersproces waarbij sprake kan zijn van een grote financiële of politieke betekenis. Daarnaast kan sprake zijn van een aanzienlijk belang voor de realisatie van programma’s.
In de financiële begroting zijn baten en lasten voor 2026 tot en met 2029 opgenomen, evenals een geprognosticeerde balans.
De programmabegroting sluit af met 7 bijlagen:
1. BBV indicatoren.
2. Totaaloverzicht MUIP.
3. Taakvelden per programma.
4. Overzicht EMU-saldo.
5. Subsidieplafonds.
6. Opbouwtabel gemeentefonds.
7. Lijst met afkortingen.
Analyse begrotingsresultaat op hoofdlijnen.
In onderstaand overzicht worden de grootste begrotingsaanpassingen in hoofdlijnen uiteengezet. Na de kadernota 2026 zijn de door de raad goedgekeurde raadsvoorstellen weergegeven onder de wijzigingen voor begroting. De meicirculaire 2025 zorgt voor de grootste meerjarige positieve aanpassing. De negatieve meerjarige aanpassing wordt veroorzaakt door de wijzigingen in tarieven in het sociaal domein.
Bedragen x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Kadernota 2026 Meerjarenperspectief incl MUIP | 307 | 38 | -4.475 | -4.280 |
Wijzigingen voor begroting 2026 | 149 | 138 | 128 | 144 |
Stand voor begroting | 456 | 176 | -4.347 | -4.136 |
Gemeentefonds meicirculaire | 1.669 | 2.081 | 2.329 | 2.810 |
Autonome ontwikkelingen begroting 2026 | 2.495 | 1.988 | 1.504 | 408 |
Indexering begroting 2026 | 22 | -36 | -76 | -141 |
Wettelijke taak begroting 2026 | -3.777 | -4.355 | -4.517 | -4.695 |
Kapitaallasten begroting 2026 | 161 | 312 | 81 | -552 |
Nieuw beleid begroting 2026 | -7 | -7 | -7 | -7 |
Meerjarenbegroting 2026 - 2029 | 1.019 | 159 | -5.034 | -6.313 |
Een nadere toelichting op de analyse van de afwijkingen tussen het begrotingsresultaat jaarschijf 2026 (begroting 2025) en de begroting 2026 is opgenomen bij 2.2. Baten en Lasten 2026-2029, analyse afwijkingen. De wijzigingen zijn op programmaniveau toegelicht.
Voor de provincie is het structureel en reëel sluitend zijn van de begroting de belangrijkste toets. Het is een vereiste om voor het eerste of het laatste begrotingsjaar een structureel sluitende begroting in te dienen. Om het structurele begrotingssaldo te bepalen wordt bovenstaand saldo gecorrigeerd met incidentele baten en lasten.
In onderstaand overzicht is het structurele begrotingssaldo weergegeven. Voor 2026 beschikken we over een positief saldo.
Samenvatting structurele exploitatieruimte 2026-2029 (bedragen x € 1.000) | ||||||||
2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||||
Omschrijving | Bedrag | Som | Bedrag | Som | Bedrag | Som | Bedrag | Som |
Totaal lasten (exclusief toevoeging reserves) | 182.665 | 186.148 | 189.308 | 194.754 | ||||
Totaal baten (exclusief toevoeging reserves) | 178.526 | 181.923 | 182.313 | 187.076 | ||||
Resultaat voor mutatie reserves | -4.139 | -4.225 | -6.995 | -7.678 | ||||
Toevoegingen aan reserves | 362 | 362 | 362 | 362 | ||||
Onttrekkingen aan reserves | 5.520 | 4.746 | 2.323 | 1.727 | ||||
Saldo mutaties reserves | 5.158 | 4.384 | 1.961 | 1.365 | ||||
Begrotingssaldo | 1.019 | 159 | -5.034 | -6.313 | ||||
Incidentele lasten (inclusief mutaties reserves) | 4.773 | 3.492 | 1.259 | 601 | ||||
Incidentele baten (inclusief mutaties reserves) | 5.591 | 4.189 | 1.811 | 1.233 | ||||
Saldo incidentele baten en lasten | 818 | 697 | 552 | 632 | ||||
Structureel begrotingssaldo | 201 | -538 | -5.586 | -6.945 | ||||
% structureel evenwicht (van totaal baten) | 0,11% | -0,30% | -3,06% | -3,71% | ||||