Analyse afwijkingen

Dit budget is naar beneden bijgesteld met € 33.000 in 2026, € 32.000 in 2027 en € 31.000 in 2028 en 2029. Dit komt hoofdzakelijk doordat het budget voor eenmalige subsidies meerjarig naar beneden is bijgesteld. We zien dat er weinig aanvragen binnenkomen.

Het totaal te ontvangen surplus biedt voldoende ruimte om naast de lokale uitvoeringskosten, inspanningsverplichtingen in de sociale basis en ontwikkelopgave wonen, € 300.000 ten gunste van de algemene middelen te brengen.

Uit analyse is gebleken dat niet alle bestemmingsreserves dekking kapitaallasten aansluiten bij de boekwaarden (of een afgesproken deel daarvan) van de betreffende activa. Bij de renovatie gemeentehuis heeft dit een aanpassing van € 175.000 tot gevolg.

Op basis van de verwachte aanvragen is het budget voor periodieke subsidies meerjarig naar boven bijgesteld met € 11.000 in 2026 en € 12.000 voor de jaren 2027 tot en met 2029. Het budget voor eenmalige subsidies is op basis van de uitgaven in de afgelopen jaren, meerjarig naar beneden bijgesteld met € 80.000 in 2026, € 82.000 in 2027, € 84.000 in 2028 en € 86.000 in 2029.

Het decentralisatiebudget van 2025 is opnieuw herverdeeld. Deze herverdeling is vervolgens ook meerjarig in de meerjaren begroting zo doorgevoerd en geïndexeerd. Het budget van 2026 is met € 50 naar boven bijgesteld en de jaren 2027 tot en met 2029 zijn met € 1.000 naar beneden bijgesteld.

Conform de contracten worden er servicekosten en energielasten doorbelast naar diverse organisaties. De meerjaren begrotings is hierop aangepast.

Met deze wijziging vindt de administratieve verdeling van de interne uren (capaciteitsraming) plaats naar de programma’s. Voor 2026
betekent dit voor de programma’s: Leven € -399.562, Wonen € -358.982, Werken € 320.405, Besturen € -87.608. Voor 2027 betekent dit voor de programma’s: Leven € -218.865, Wonen € -374.461, Werken € 387.755, Besturen € 157.650. Voor 2028 betekent dit voor de programma’s: Leven € -142.235, Wonen € -359.335, Werken € 460.632, Besturen € 317.181. Voor 2029 betekent dit voor de programma’s: Leven € -69.511, Wonen € -306.657, Werken € 500.341, Besturen € 430.519. Voor 2030 betekent dit voor de programma’s: Leven € 473.689, Wonen € 166.089, Werken € 693.065, Besturen € 1.318.568.

Op basis van de verwachte aanvragen is het budget voor periodieke subsidies meerjarig naar boven bijgesteld met € 13.000. Het budget voor eenmalige subsidies is op basis van de uitgaven in de afgelopen jaren, meerjarig naar beneden bijgesteld met € 54.000 in 2026, € 55.000 in 2027, € 56.000 in 2028 en € 57.000 in 2029.

Het subsidieplafond is bijgesteld op basis van de voorlopige OVA index. Daarnaast vindt een bijstelling plaats ten behoeve van een extra activiteit. Het budget is daarom meerjarig naar boven bijgesteld met € 18.000 in 2026, € 19.000 in 2027, € 20.000 in 2028 en € 21.000 in 2029.

Conform de vastgestelde meerjarenvisie Cultuurregio Noord- en Midden-Limburg bedraagt onze gemeentelijke bijdrage € 7.500 per jaar voor de periode 2025 t/m 2028. Dit bedrag wordt niet geïndexeerd. Dit betekent dat het budget meerjarig naar beneden is bijgesteld met € 1.000.

In de voorbereiding van het meerjarenplan is bij de kadernota 2026 een MUIP aanvraag ingediend om het subsidieplafond van de bibliotheek structureel te verhogen uitgaande van scenario 1. In deze aanvraag zijn ten onrechte de overige financieringsbronnen meegenomen als indexatie op de reguliere subsidie. Na doorrekening van de ova index op het reguliere subsidiebudget is de begroting daarom meerjarig bijgesteld met een verhoging van € 200 in 2026 en € 700 in 2027 en een verlaging van € 15.000 in 2028 en € 31.000 in 2029.

Op basis van de werkelijke kosten in 2025 is het budget meerjarig naar beneden bijgesteld met € 400.

Bij de kadernota is er een wijziging doorgevoerd als gevolg van de adviestarieven raamovereenkomsten 2026 (bovenregionale taken) Jeugdhulp segment 2, 3 en 4, Wmo, Participatie, Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang, Bemoeizorg en Preventie. Per saldo een bedrag van € 2.000.000. Deze is nu bij de begroting gewijzigd naar nul, aangezien op de afzonderlijke budgetten de tariefsverhogingen zijn doorgevoerd.

Actualisatie van de meerjaren onderhoudsvoorzieningen (MJOP's) gemeentelijke gebouwen en gemeentehuis leidt tot aanpassingen van zowel stortingen in de voorziening o.b.v. gemiddelde kosten van de looptijd van het MJOP als onttrekkingen o.b.v. werkelijk berekende kosten.

Voorzorg is een opvoed-, leefstijl- gezondheids- en ontwikkelingsondersteuningsprogramma. Het programma is gericht op jonge vrouwen tot 25 jaar die zwanger zijn van hun eerst kind en te maken hebben met een opeenstapeling van risicofactoren op mishandeling en verwaarlozing. Kosten voor 2026 en 2027 € 45.000.

Door een toenemend beroep vanuit de dorpen voor een dorpsondersteuner en de professionalisering van stichting Ik Begin moet het subsidieplafond worden opgehoogd. Tevens is er een verschuiving binnen de deelplafonds doorgevoerd. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 174.000 in 2026, € 283.000 in 2027, € 292.000 in 2028 en € 309.000 in 2029.

Op grond van de B&W nota d.d. 12-08-2025 worden de middelen meicirculaire 2025 sociaal domein voor de periode vanaf 2026 ter beschikking gesteld aan het sociaal domein.

De gemeentelijke bijdrage aan de Sportregio Noord-Limburg voor het project Iedereen Kan Sporten is jarenlang niet geïndexeerd. Dit terwijl het voornamelijk personeelskosten betreft, die jaarlijks stijgen. Voor 2025 is de gemeentelijke bijdrage daarom verhoogd. Per 2026 wordt dit bedrag jaarlijks geïndexeerd. Het budget is daarom meerjarig naar boven bijgesteld met € 5.000.

In de kadernota 2026 bijlage 2 uitgangspunten meerjarenbegroting 2025-2029 worden indexpercentages aangegeven waarmee de bedragen van de exploitatie meerjarig worden aangepast.

De erfpachtopbrengst was eerder niet geïndexeerd in de begroting. Dit terwijl de kosten die we in rekening brengen bij Stichting Cultureel Centrum Venray wel ieder jaar worden geïndexeerd. Het budget voor 2026 is gebaseerd op de werkelijke opbrengsten in 2025. Per 2026 wordt dit bedrag jaarlijks geïndexeerd. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 33.000 in 2026, € 36.000 in 2027, € 39.000 in 2028 en € 42.000 in 2029.

Op basis van de huidige bijdrage en de verwachte index is de begroting voor de komende jaren meerjarig naar boven bijgesteld met € 6.000.

Bij het samenstellen van de jaarrekening en het invoeren van het nieuwe financiële pakkket zijn nog verschuivingen geweest in de planning van de investeringen en/of het startjaar van de afschrijvingen. Hierdoor is er ook verschuiving in de kapitaallasten. Ook is het de meerjarenbegroting van het grondbedrijf toegevoegd en zijn de meerjarige rentelasten in de kapitaallasten opgenomen.

Op basis van de huidige cijfers verwachten we vanaf 2026 een aanpassing van de omslagrente van 1,3% naar 1,4%. Meerjarig betekent dit een verhoging van de rente voor de jaren 2026 tot en met 2029 van respectievelijk € 220.981, € 268.709, € 299.766 en € 335.767.

Het budget is meerjarig bijgesteld op basis van daadwerkelijk openstaande debiteuren en de aflossingen hierop. In 2025 heeft een extra aflossing plaatsgevonden, waardoor we de komende jaren minder ontvangsten zullen hebben. De begroting is daarom naar beneden bijgesteld met € 24.000 in 2026, € 21.000 in 2027 en € 12.000 in 2028.

Het budget is meerjarig naar beneden bijgesteld op basis van ervaringscijfers en het wegvallen van één vaste kostenpost. Dit levert een voordeel op van € 47.000 in 2026, € 48.000 in 2027, € 50.000 in 2028 en € 51.000 in 2029.

De begroting voor de bovenregionale voorzieningen is bijgesteld conform de nieuwe verdeelsleutel. Dit resulteert in een (verwachte) bijdrage per gemeente voor de bovenregionale jeugdvoorzieningen. Voor Venray is de begroting daarom naar boven bijgesteld met € 51.000 in 2026, € 54.000 in 2027, € 56.000 in 2028 en € 59.000 in 2029.

Op basis van de huidige contracten en verwachten uren inzet is de begroting meerjarig bijgesteld. Dit levert een nadeel op van € 15.000 in 2026, € 11.000 in 2027, € 8.000 in 2028 en € 7.000 in 2029.

Uit regionaal besluit blijkt dat er meer budget benodigd is voor integrale crisishulp. De begroting is hierdoor naar boven bijgesteld met € 31.000 in 2026, € 32.000 in 2027, € 33.000 in 2028 en € 35.000 in 2029.

Vanaf 2026 wordt er rekening gehouden met OZB voor de Kwispeldans. De begroting is structureel met € 8.000 verhoogd.
Daarnaast zijn de huur/lease kosten verhoogd met € 11.000 in 2026 en € 12.000 voor de jaren 2027 t/m 2029. Dit komt met name door de hogere huurlasten van de Wijnberg doordat daar meer m² worden gehuurd. Tot slot is het budget voor de huur van de gymzalen basisonderwijs met € 6.000 naar boven bijgesteld. De verhoging komt met name doordat de huur in 2025 met een hoger percentage (3,5%) is gestegen dan dat in de gemeentebegroting (2,2%) werd gebruikt.

Dyslexie
De prijzen gaan met 7 procent omhoog vanwege de tariefwijzigen door de nieuwe inkoop van segmenten 2, 3 en 4. Daarnaast verwachten we geen daling van het aantal cliënten. De inkoop start in 2026. Om deze reden verwachten we een hoger budget in 2026 nodig te hebben. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 23.000 in 2026, € 24.000 in 2027, € 25.000 in 2028 en € 27.000 in 2029.
GGD
De nieuwe inkoop van de segmenten 2, 3 en 4 die start in 2026, brengt tariefwijzigen met zich mee. Hierdoor zien we dat bij GGZ de kosten stijgen vanwege een hoger tarief door de nieuwe inkoop. Daarnaast worden de GGZ-producten het meest gebruikt van segment 4 en we verwachten in 2026 geen afname van het aantal clienten. Dit zorgt ervoor dat we in 2026 een hoger budget vewachten. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 589.000 in 2026, € 614.000 in 2027, € 640.000 in 2028 en € 667.000 in 2029.

Bij Ambulant perspectief 1 zien we de prijzen stijgen (14 procent) vanwege de de nieuwe inkoop van segmenten 2, 3 en 4. De inkoop start in 2026. Daarnaast wordt dit product vaak ingezet. We verwachten op de korte termijn en in 2026 geen daling van clienten. Dit alles verklaar de toename van het budget in 2026. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 1.001.000 in 2026, € 1.044.000 in 2027, € 1.088.000 in 2028 en € 1.134.000 in 2029.

Het verwachte bedrag van perspectief 2 van 2026 is gebaseerd op een basis van een berekening van het herziene budget van de eerste Berap. Met dit bedrag van de eerste Berap hebben we de prijscorrectie van de nieuwe inkoop jeugd 2026 verrekend. Daarnaast is de ova-index verrekend bij dit bedrag. Door deze berekening verwachten wij dat wij er per saldo duurder uitkomen. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 32.000 in 2026, € 33.000 in 2027, € 34.000 in 2028 en € 36.000 in 2029.

Het hoge budget is te verklaren vanwege de hoge instroom van clienten. We verwachten geen daling van het aantal clienten in 2026. Daarnaast stijgen de kosten vanwege de nieuwe tariefwijzingen door de nieuwe inkoop (deze start in 2026) van de segmenten 2, 3 en 4. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 676.000 in 2026, € 704.000 in 2027, € 734.000 in 2028 en € 766.000 in 2029.

We verwachten in 2026 minder budget nodig te hebben dan in 2025. Vanwege de nieuwe inkoop jeugdzorg van de segmenten 2, 3 en 4 die in 2026 start wijzigen de prijzen. In het geval van consultatie vallen de prijzen lager uit en hierdoor verwachten we minder budget nodig te hebben. Het budget is daarom naar beneden bijgesteld met € 11.000 in 2026, € 12.000 in 2027 en 2028 en € 13.000 in 2029.

Ontwikkelgroep / EMB
We zien bij de ontwikkelgroep een lage instroom aan clienten en we verwachten dat dit een langere tijd aan blijft houden. Met dit gegeven verwachten wij in 2026 minder budget nodig te hebben. Het budget is daarom naar beneden bijgesteld met € 60.000 in 2026, € 63.000 in 2027, € 66.000 in 2028 en € 69.000 in 2029.
Terug naar school
We hebben te maken met een nieuwe inkoop van de segmenten 2, 3 en 4. Deze inkoop start in 2026. De inkoop zorgt voor een tariefstijging van 33 procent bij producten van Terug Naar School. Door het stijgen van dit tarief bij verwachten wij in 2026 meer budget nodig te hebben. Het budget is daarom naar boven bijsteld met 117.000 in 2026, € 122.000 in 2027, € 127.000 in 2028 en € 133.000 in 2029.

Duurzame daginvulling
De kosten stijgen omdat Mutsaertsstichting de systeemaanbieder is. Deze aanbieder brengt hoge kosten met zich mee. Ten opzichte van 2025 stijgen de kosten tot en met 84 procent. Dit verklaart waarom wij in 2026 verwachten meer budget nodig te hebben. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 507.000 in 2026, € 529.000 in 2027, € 551.000 in 2028 en € 575.000 in 2029.

We zien een stijging van aanvragen in jeugdvervoer. De kosten hiervan zijn hoog. Op korte termijn verwachten wij geen daling van het aantal aanvragen. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 87.000 in 2026, € 91.000 in 2027, € 95.000 in 2028 en € 99.000 in 2029.

De stijging van kosten van de meerendeel van producten vallen hoog uit. De kostenstijging heeft te maken met de nieuwe inkoop van segmenten 2, 3 en 4, startend in 2026, die tariefwijzigingen met zich mee brengt. Daarbij is in dit segment vaker niet gecontracteerd aanbod noodzakelijk. Deze zorgvorm is langdurig en uitstroom is moeilijk te realiseren. Verder verwachten wij geen daling van het aantal clienten. Dit alles verklaart waarom het budget zal stijgen in 2026. Het budget is daarom naar bovenbijsteld met € 54.000 in 2026, € 57.000 in 2027, € 59.000 in 2028 en € 61.000 in 2029.

Er is een stijging van kosten bij het merendeel van de producten bij segment 2 - wonen. De stijging van de kosten is te verklaren vanwege de nieuwe inkoop van segmenten 2, 3 en 4 die start in 2026 omdat het tariefwijzigingen met zich mee brengt. In dit geval stijgen de kosten. Hierdoor verwachten wij meer budget nodig te hebben in 2026. De begroting is daarom meerjarig naar boven bijgesteld met € 10.000 in 2026 en € 11.000 in de jaren 2027 tot en met 2029.

We zien een stijging van kosten. Dit komt omdat de prijzen stijgen vanwege de nieuwe inkoop. De nieuwe inkoop van segmenten 2, 3 en 4, startend in 2026, brengt tariefwijzigingen met zich mee. Wonen (jeugdhulp mtet verblij ov) bestaat uit 97 procent uit één product die nu duurder uitvalt. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 90.000 in 2026, € 94.000 in 2027, € 98.000 in 2028 en € 102.000 in 2029.

Het tarief van het product dat het meest wordt afgenomen stijgt. Dit stijgen van het tarief is te verklaren door de nieuwe inkoop (die start in 2026) van de segmenten 2, 3 en 4. Naast het stijgen van het tarief verwachten wij geen daling van het aantal cliënten. Dit alles zorgt ervoor dat we verwachten we in 2026 meer kosten te hebben. De begroting is daarom naar boven bijgesteld met € 51.000 in 2026, € 53.000 in 2027, € 55.000 in 2028 en € 57.000 in 2029.

De eigen bijdrage, die niet door iedereen hoeft te worden betaald, is in schooljaar 2024-2025 flink omhoog gegaan. Daarnaast komen er soms inkomsten uit loosmeldingen. De inkomsten zijn daarom structureel met € 1.000 verhoogd.

Het budget is bijgesteld op basis van het nader voorlopige budget wat door het Rijk bekend is gemaakt. Daarnaast zijn de inkomsten uit terugvordering naar boven bijgesteld op basis van ervaringscijfers. Dit levert meerjarig een voordeel op van € 30.000.

Als gevolg van de transformatie van het jeugdhulplandschap is samen met de andere gemeenten van Noord-Limburg voorgesteld een transformatiebudget op te richten. De structurele bijdrage voor de gemeente Venray op basis van aantal jeugdigen is € 159.000 per jaar met ingang van 2026.

Op basis van de huidige kosten en de voortzetting van het buitengym van basisschool De Lier tussen Pasen en de herfstvakantie is de begroting voor de komende jaren naar beneden bijgesteld met € 13.000 in 2026 tm 2028 en € 14.000 in 2029.

Omdat we in de begroting 2026 rekening hebben gehouden met de invoering van een inkomensafhankelijke bijdrage waren de inkomsten eigen bijdrage opgehoogd. Nu de inkomensafhankelijke bijdrage wordt uitgesteld moeten de hogere inkomsten eigen bijdrage weer naar beneden worden bijgesteld.

Kortdurend verblijf 18+
Er is een stijging zichtbaar in het gebruik van logeeropvang. Dit is een direct gevolg van het langer thuis blijven wonen. De stijging was in 2024 al zichtbaar en zet zich in 2025 door. Daarnaast zijn de tarieven verhoogd i.v.m. de verplichting tot het betalen van reële tarieven en het daaruit volgend kostprijsonderzoek. Het budget is daarom naar boven bijgesteld met € 51.000 in 2026, € 53.000 in 2027, € 55.000 in 2028 en € 58.000 in 2029.
1B: ondersteuning kortdurend enkelvoudig
Wettelijk zijn we verplicht om reële tarieven te betalen voor onze Wmo-maatwerkvoorzieningen. Omdat de huidige contracten verlengd moesten worden per 1 januari 2026 heeft een kostprijs onderzoek plaatsgevonden. Uit dit onderzoek is gebleken dat alle tarieven per 1 januari 2026 verhoogd moeten worden. Het budget is daarom naar boven bijgesteld met € 7.000 in 2026 t/m 2028 en € 8.000 in 2029.

Wettelijk zijn we verplicht om reële tarieven te betalen voor onze Wmo-maatwerkvoorzieningen. Omdat de huidige contracten verlengd moesten worden per 1 januari 2026 heeft een kostprijs onderzoek plaatsgevonden. Uit dit onderzoek is gebleken dat alle tarieven per 1 januari 2026 verhoogd moeten worden. Het budget vervoer bij groepsbegeleiding 18+ is daarom naar boven bijgesteld met € 62.000 in 2026, € 65.000 in 2027, € 68.000 in 2028 en € 71.000 in 2029.

Wettelijk zijn we verplicht om reële tarieven te betalen voor onze Wmo-maatwerkvoorzieningen. Omdat de huidige contracten verlengd moesten worden per 1 januari 2026 heeft een kostprijs onderzoek plaatsgevonden. Uit dit onderzoek is gebleken dat alle tarieven per 1 januari 2026 verhoogd moeten worden. Het budget 2A: ondersteuning langdurig is daarom naar boven bijgesteld met € 184.000 in 2026, € 192.000 in 2027, € 200.000 in 2028, en € 209.000 in 2029 en het budget  2B: ondersteuning ouderdom gerelateerd met € 92.000 in 2026, € 95.000 in 2027, € 100.000 in 2028 en € 104.000 in 2029.

De vergoeding van de abonnementskosten voor het verhuursysteem voor de duofiets van de Zorggroep wordt voortgezet in 2026 en zijn meerjarig in de begroting gezet. Daarnaast is de te ontvangen eigen bijdrage voor taxivervoer naar boven bijgesteld volgens de begroting van vervoerder Omnibuzz. Per saldo levert het een voordeel op van € 3.000 in 2026, € 4.000 in 2027, € 5.000 in 2028 en € 6.000 in 2029.

Wettelijk zijn we verplicht om reële tarieven te betalen voor onze Wmo-maatwerkvoorzieningen. Omdat de huidige contracten verlengd moesten worden per 1 januari 2026 heeft een kostprijs onderzoek plaatsgevonden. Uit dit onderzoek is gebleken dat alle tarieven per 1 januari 2026 verhoogd moeten worden. De budgetten zijn hierop aangepast. Dit levert een nadeel op van € 429.000 in 2026, € 447.000 in 2027, € 466.000 in 2028 en € 485.000 in 2029.