Analyse afwijkingen

Een nieuwe vergoeding van derden, de zogenaamde SUP-(single-use plastic) gelden, wordt gesplitst en zowel als baten geboekt bij zwerfafval en bij illegaal afval. Dit is een administratieve wijziging die geen invloed heeft op het resultaat maar wel nodig is voor de afvalbegroting.

De indexering loopt de afgelopen jaren niet in lijn met de daadwerkelijke kosten. De Indexering van de opdrachten extern (offertes) is circa 10-20% t.o.v. eerdere jaren. Het budget van het servicontract voor licentie Handboek Bomen wordt begroot naar de werkelijke kosten.  Dit betekent samen een nadeel voor het resultaat van € 23.000 in 2026 tot € 25.000 in 2030.

De contributie voor NatuurNetwerk Gemeenten (NNG) is verhoogd waardoor het budget niet meer toereikend is. Het budget is daarom aangepast om reëel te begroten. Voor het begrotingsresultaat geeft dit een resultaat van € 1.200 negatief. Bij landschapselementen zijn er alleen onderlinge verschuivingen tussen budgetten die geen effect hebben op het resultaat.

Met deze wijziging vindt de administratieve verdeling van de interne uren (capaciteitsraming) plaats naar de programma’s. Voor 2026
betekent dit voor de programma’s: Leven € -399.562, Wonen € -358.982, Werken € 320.405, Besturen € -87.608. Voor 2027 betekent dit voor de programma’s: Leven € -218.865, Wonen € -374.461, Werken € 387.755, Besturen € 157.650. Voor 2028 betekent dit voor de programma’s: Leven € -142.235, Wonen € -359.335, Werken € 460.632, Besturen € 317.181. Voor 2029 betekent dit voor de programma’s: Leven € -69.511, Wonen € -306.657, Werken € 500.341, Besturen € 430.519. Voor 2030 betekent dit voor de programma’s: Leven € 473.689, Wonen € 166.089, Werken € 693.065, Besturen € 1.318.568.

In het college van 24 juni 2025 is besloten budget beschikbaar te stellen voor de licentie voor Atlas. Dit houdt in dat vanaf 2026 een bedrag van € 16.125 (voor 4 processen) en éénmalig € 7.000 voor nieuwe inrichting en extra koppelingen in totaal € 23.125 nodig is. En in 2027 t/m 2029: € 22.220 per jaar (voor 4 processen).

In de aankomende jaren, 2025 en 2026, zijn meer speeltoestellen dan normaal aan vervanging toe. Vervanging van speeltoestellen betekent ook dat soms de valondergronden aangepast of vernieuwd moeten worden, grondverzet werk moet worden gepleegd en grond afgevoerd moet worden. Dit laatste is veel duurder geworden doordat grond niet meer zonder meer afgevoerd mag worden maar eerst gekeurd en gecertificeerd moet worden. Hierna is de verwachting dat de kosten weer minder zullen worden. Dit geeft voor 2026 een negatief resultaat van € 25.526.

Dit journaal betreft mutaties op de budgetten van de afvalbegroting. Het effect op het begrotingsresultaat wordt veroorzaakt door de mutaties van de bedragen voor BTW en overhead, die toegerekend worden aan afval. Dit betreft voor 2026 een positief resultaat van € 143.000 tot in 2030 een positief resultaat € 361.000.

Budgettair neutraal maken bossen conform raadsbesluit "Evaluatie beheernota gemeentebossen".

Het budget dienstkleding was niet meer toereikend in verband met  het duurder worden van de kleding. Om reëel te begroten is dit met gemiddeld € 4.000 verhoogd.

De begrotingswijziging voor het verwerken van het budget voor verkabeling van de hoogspanningsleiding Landweert door Tennet is dubbel opgevoerd en wordt hiermee gecorrigeerd.

Actualisatie van de meerjaren onderhoudsvoorzieningen (MJOP's) gemeentelijke gebouwen en gemeentehuis leidt tot aanpassingen van zowel stortingen in de voorziening o.b.v. gemiddelde kosten van de looptijd van het MJOP als onttrekkingen o.b.v. werkelijk berekende kosten.

De financiele gevolgen van de meicirculaire 2025 gemeentefondsuitkering. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de RIB over de meicirculaire 2025.

Door een afwijkend uurtarief bij bureau Halt in verband met sterk gestegen loonkosten op basis van de CAO Sociaal Werk en de stijgende kosten van diverse leveranciers. Hierdoor is een hogere indexatie nodig.
Hierdoor kan geconcludeerd worden dat dit budget met ingang van 2026 structureel vehoogd moet worden met € 4.000, oplopend tot € 4.371 in 2030, ten laste van het begrotingsresultaat.

Aanpassing van de indexering van de bijdragen vanuit GRP aan maaien bermen, digitale kaart, vegen straten en plantsoenen naar de index van de GRP.

In de kadernota 2026 bijlage 2 uitgangspunten meerjarenbegroting 2025-2029 worden indexpercentages aangegeven waarmee de bedragen van de exploitatie meerjarig worden aangepast.

Bij het samenstellen van de jaarrekening en het invoeren van het nieuwe financiële pakkket zijn nog verschuivingen geweest in de planning van de investeringen en/of het startjaar van de afschrijvingen. Hierdoor is er ook verschuiving in de kapitaallasten. Ook is het de meerjarenbegroting van het grondbedrijf toegevoegd en zijn de meerjarige rentelasten in de kapitaallasten opgenomen.

Op basis van de huidige cijfers verwachten we vanaf 2026 een aanpassing van de omslagrente van 1,3% naar 1,4%. Meerjarig betekent dit een verhoging van de rente voor de jaren 2026 tot en met 2029 van respectievelijk € 220.981, € 268.709, € 299.766 en € 335.767.